Limity IKE i IKZE 2027: ile możesz wpłacić i ile odzyskasz z PIT

finanse_na_sterydach · Aktualizacja: 19.10.2026 · 7 min czytania

Według prognoz w 2027 roku na IKE wpłacisz do 30 099 zł, a na IKZE do 12 039,60 zł (przedsiębiorcy: 18 059,40 zł). Wpłata na IKZE zmniejsza podatek, więc przy pełnym limicie odzyskasz od ok. 1 445 zł do ponad 5 700 zł. Poniżej masz wszystkie kwoty, wyliczenia zwrotu z PIT i to, co zrobić jeszcze w 2026 roku, żeby nie przepadł Ci tegoroczny limit.

Uwaga: to prognozy, nie oficjalne limity. Wszystkie kwoty na 2027 rok w tym artykule wyliczyłem na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia z projektu ustawy budżetowej (10 033 zł). Ostateczne limity ogłasza Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej po uchwaleniu budżetu. Jak tylko pojawią się oficjalne kwoty, zaktualizuję ten artykuł.

Limity IKE i IKZE 2027 w skrócie

Konto	Limit 2026	Limit 2027	Zmiana
IKE	28 260 zł	30 099 zł	+1 839 zł
IKZE (etat, umowy)	11 304 zł	12 039,60 zł	+735,60 zł
IKZE (działalność gospodarcza)	16 956 zł	18 059,40 zł	+1 103,40 zł

W przeliczeniu na miesiąc to ok. 2 508 zł na IKE i ok. 1 003 zł na IKZE. Nie musisz wpłacać co miesiąc. Możesz wpłacić całość jednym przelewem albo w dowolnych ratach, byle suma w roku nie przekroczyła limitu.

Skąd biorą się te kwoty?

Limity nie są ustalane z sufitu. Liczy się je od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia z ustawy budżetowej na dany rok:

IKE: 3 × przeciętne wynagrodzenie, czyli 3 × 10 033 zł = 30 099 zł,
IKZE: 1,2 × przeciętne wynagrodzenie, czyli 12 039,60 zł,
IKZE dla przedsiębiorców: 1,8 × przeciętne wynagrodzenie, czyli 18 059,40 zł.

Dlatego limity rosną prawie co roku razem z płacami. Jeśli w ustawie budżetowej prognoza wynagrodzenia się zmieni, zmienią się też limity. Dlatego traktuj kwoty z tego wpisu jako prognozę.

Ile odzyskasz z PIT dzięki IKZE w 2027?

To największa zaleta IKZE. Każdą wpłatę odliczasz od dochodu w rocznym PIT, więc płacisz niższy podatek. Zwrot zależy od Twojej stawki:

Kto i jaka stawka	Wpłata (pełny limit)	Ile mniej podatku
Etat, skala 12%	12 039,60 zł	ok. 1 445 zł
Etat, skala 32%	12 039,60 zł	ok. 3 853 zł
Firma, skala 12%	18 059,40 zł	ok. 2 167 zł
Firma, podatek liniowy 19%	18 059,40 zł	ok. 3 431 zł
Firma, skala 32%	18 059,40 zł	ok. 5 779 zł

Przykład: pracujesz na etacie, jesteś w pierwszym progu i wpłacisz na IKZE cały limit 2027. W PIT za 2027 rok, który złożysz w 2028, Twój podatek spadnie o ok. 1 445 zł. Jeśli pracodawca pobrał zaliczki w normalnej wysokości, dostaniesz tę kwotę jako zwrot.

Na ryczałcie wpłatę na IKZE odliczasz od przychodu, więc zwrot to wpłata razy Twoja stawka ryczałtu.

Co daje Ci limit 30 099 zł na IKE?

IKE nie daje ulgi teraz. Zysk przychodzi na końcu: po spełnieniu warunków nie płacisz 19% podatku Belki od zysków. Przez lata to robi ogromną różnicę, bo procent składany pracuje na całej kwocie, bez podatku od dywidend i sprzedaży.

Przykład: wpłacasz 500 zł miesięcznie przez 25 lat, a inwestycje zarabiają średnio 7% rocznie. Wpłacisz 150 000 zł, a na koncie będzie ok. 405 000 zł. Zysk to ok. 255 000 zł, więc na zwykłym rachunku podatek wyniósłby ok. 48 500 zł. Na IKE przy wypłacie po 60. roku życia płacisz 0 zł. To tylko przykład: wyniki inwestycji nie są gwarantowane.

Jest jeszcze jedna rzecz, o której mało kto wie: wpłacony kapitał możesz wypłacić z IKE w każdej chwili bez podatku. Podatek pojawia się tylko od zysku, jeśli wypłacasz go przed 60. rokiem życia.

Do kiedy wpłacić, żeby wykorzystać limit 2026?

Niewykorzystany limit nie przechodzi na kolejny rok. Jeśli chcesz wykorzystać tegoroczny, masz czas do 31 grudnia 2026.

Liczy się dzień, w którym pieniądze wpłyną na IKE lub IKZE, a nie dzień zlecenia przelewu. Przelej je kilka dni wcześniej, bo przed świętami przelewy idą wolniej.
Wpłata na IKZE do 31.12.2026 obniży PIT za 2026 rok, który złożysz do 30 kwietnia 2027. Jeśli wpłacisz 2 stycznia, odliczysz ją dopiero rok później.
Limit 2026 to 28 260 zł na IKE i 11 304 zł na IKZE (16 956 zł dla firm). Pełna wpłata na IKZE w 2026 to od ok. 1 356 zł do ok. 5 426 zł mniej podatku.

Kiedy wypłacisz pieniądze bez podatku?

Warunek	IKE	IKZE
Wiek	60 lat (albo 55, jeśli wcześniej nabędziesz prawo do emerytury)	65 lat
Historia wpłat	wpłaty w co najmniej 5 latach kalendarzowych albo ponad połowa wpłat co najmniej 5 lat przed wypłatą	wpłaty w co najmniej 5 latach kalendarzowych
Podatek przy wypłacie	0%	10% od całej kwoty
Wcześniejsza wypłata	19% podatku tylko od zysku	cała kwota doliczona do dochodu i opodatkowana według Twojej skali

Najważniejsze zasady, o których warto pamiętać

Możesz mieć jedno IKE i jedno IKZE jednocześnie. Limity są osobne, więc w 2027 możesz wpłacić łącznie nawet ponad 42 000 zł z ulgami podatkowymi.
Limit jest na osobę, nie na konto. Nie zwiększysz go, otwierając IKE w dwóch miejscach, bo w danym momencie możesz mieć tylko jedno IKE i jedno IKZE.
Konto możesz przenieść do innej instytucji bez utraty ulg, jeśli zrobisz to przez oficjalne przeniesienie, a nie przez wypłatę i ponowną wpłatę.
Na IKE i IKZE kupisz akcje, ETF-y i obligacje (obligacje skarbowe przez IKE-Obligacje w PKO BP). Nie kupisz kryptowalut ani CFD.

IKE czy IKZE: od czego zacząć?

Krótka odpowiedź: jeśli jesteś w drugim progu podatkowym albo prowadzisz firmę na liniowym, IKZE daje Ci od razu sporą ulgę. Jeśli zarabiasz mniej albo chcesz większej elastyczności, zacznij od IKE: ma wyższy limit, a wpłacony kapitał możesz wyjąć bez podatku.

Ja wybrałem IKE: wyższy limit, 0% podatku na końcu i możliwość wypłaty kapitału, gdyby coś się wydarzyło. Najlepiej jednak mieć oba konta i wypełniać je w miarę możliwości. Pełne porównanie na liczbach znajdziesz tutaj: IKE czy IKZE: co wybrać?

Gdzie założyć IKE lub IKZE?

Najtaniej u brokera. W banku IKE i IKZE to zwykle fundusze TFI z wysokimi opłatami za zarządzanie. U brokera kupujesz tanie ETF-y i akcje sam i płacisz dużo mniej. Ja trzymam całe IKE w XTB (link afiliacyjny) i kupuję tam ETF-y bez prowizji.

Od 2027 roku dojdzie jeszcze trzecie konto z ulgą, czyli OKI. Nie zastępuje IKE i IKZE, ale warto o nim wiedzieć: Konto OKI: co musisz wiedzieć przed 2027.

Masz już konto i zastanawiasz się, co na nim kupić? Zajrzyj do wpisu Od czego zacząć inwestowanie: obligacje, ETF-y czy akcje. A jeśli dopiero zaczynasz, najpierw przejdź przez 5 kroków, zanim zaczniesz inwestować.

Najczęstsze pytania

Czy limity IKE i IKZE na 2027 są już oficjalne?

Jeszcze nie. Kwoty w tym wpisie wynikają z projektu ustawy budżetowej na 2027 rok. Oficjalne limity poznamy po uchwaleniu budżetu, a gdy zostaną ogłoszone, zaktualizuję ten artykuł.

Czy mogę wpłacić cały limit jednym przelewem?

Tak. Możesz wpłacić całość naraz albo w dowolnych ratach. Liczy się tylko suma wpłat w roku kalendarzowym.

Co się stanie, jeśli przekroczę limit?

Instytucja, w której masz konto, nie przyjmie nadwyżki albo ją zwróci. Pilnuj sumy wpłat, jeśli wpłacasz w kilku ratach.

Czy niewykorzystany limit przechodzi na kolejny rok?

Nie. Każdy rok to nowy limit, a niewykorzystana część przepada.

Kiedy dostanę zwrot podatku za wpłatę na IKZE?

Po złożeniu PIT za rok, w którym wpłaciłeś pieniądze. Za wpłaty z 2026 roku rozliczysz się w PIT składanym do 30 kwietnia 2027.

Czy na IKE mogę kupić obligacje skarbowe?

Tak, przez specjalne konto IKE-Obligacje w Biurze Maklerskim PKO Banku Polskiego.

Źródła

Link do XTB to link afiliacyjny: jeśli założysz konto, mogę dostać prowizję, a Ty nic nie dopłacasz. Jak zarabiam. Instrumenty CFD są złożone i wiążą się z dużym ryzykiem szybkiej utraty pieniędzy z powodu dźwigni finansowej. 77% rachunków inwestorów detalicznych traci pieniądze, handlując CFD u tego dostawcy. Zastanów się, czy rozumiesz, jak działają CFD, i czy możesz sobie pozwolić na wysokie ryzyko utraty pieniędzy.

Wpis ma charakter informacyjny i edukacyjny. Nie jest poradą inwestycyjną ani podatkową. Przykładowe wyliczenia są uproszczone. Szczegóły swojego rozliczenia sprawdź z księgowym lub w urzędzie skarbowym.